税收征管体制改革以来，财务预算体量、基本建设项目数量以及收支总量均大幅增加，业务复杂程度急剧提升，财务管理风险也随之攀升。为规范财务管理强化监督，本溪市税务局变被动应对为主动管理，打出“1234”组合拳，切实增强财务管理的前瞻性、系统性、机制性和主动性。

一、 突出一个引领

新税务机构成立后，市局党委率先垂范，以上率下，树立全局“一盘棋”思想。财务主管局长带领市局财务部门头雁先行，主动沉入一线，到矛盾最集中、困难最突出的基层当中去，在摸清基层单位的预算管理、收支业务、会计核算、政府采购、建设项目、资产管理等各项经济业务的调查研究中逐步摸索建立起财务内控管理的框架，引领全系统树立财务内控风险防范意识。

二、抓住两个方法

一是梳理流程，明确分工。机构改革后，财务部门重新整合，业务事项重新架构，本溪市税务局加强财务工作资源整合和业务统筹，理清工作思路、理好职责关系、理顺业务流程，按照不相容岗位相互分离原则，重新划分人员分工、明确职责权限，形成任务到岗、责任到人的内控工作模式。二是归口管理，部门联动。内控工作涉及面广、专业性强，不仅需要财务部门内部各岗位之间衔接沟通，还要依靠各职能部门之间通力协作。财务部门按照权责对等原则，逐步建立归口管理工作机制，使各归口部门在授权范围内，根据审批程序行使职权、办理业务。

三、做好三个结合

一是做好财务内控与制度培训相结合。一方面利用财务工作会议、专项工作部署会议等契机，督促财务人员把好政策关和审核关；另一方面举办财务规范2.0、新会计制度等业务提升培训班，邀请省局主管领导及业务骨干、东北财经大学专业教师等面授学习，确保日常与专项双线辅导全覆盖。二是做好财务内控与基层调研相结合。坚持问题导向，按步骤、分阶段实施财务专题大调研。第一阶段初步摸清各单位财务管理实际情况，汇总疑难问题；第二阶段提出问题解决方案，基本完善各项业务管理工作机制；第三阶段跟进问题整改“回头看”，帮助基层单位进一步梳理疑点、难点、风险点；第四阶段抽调业务骨干开展财务互查，从严从实落实整改，杜绝隐患。三是做好财务内控与绩效考评相结合。将预算执行、支出管理、会计核算、政府采购、资产管理、基建管理等业务纳入绩效考核范围，加强业务流程监控和风险防控监督，充分发挥绩效管理“指挥棒”的作用，将财务内控做精做细。

四、出台四项制度

财务部门在税务机构改革过渡期开始筹划，从原国地税核算体系差异点入手，针对政策制度执行、业务运转方式、工作管理模式等方面展开差异性分析和总结，根据前期财务大调研汇总整理出的问题和意见建议，对省局出台的相关制度进一步细化，完善实施细则和操作指引，组织专员执笔，编写并印发了《机关经费支出管理办法》、《系统固定资产管理办法》、《系统政府采购及网上采购管理办法》、《系统维修改造项目管理办法》四项制度。为方便全体税务人员日常学习和查阅，财务部门将四项管理办法与省局相关制度共同汇集整理，编成《财务管理业务手册》，批量印刷发放给全系统各单位、各部门，将财务内控工作延伸纵向到底、横向到边，全面构建起财务内控新格局。