把税和费减下来 把获得感提上去 促进经济高质量发展
国家税务总局党委书记、局长 王军
今天对税务部门来讲是个特殊的日子，既是第28个全国税收宣传月启动之日，也是深化增值税改革实施的首日，还是小微企业普惠性税收减免政策实施后首季申报第一个工作日。上午我们去北京的企业和办税服务厅实地调研，下午与大家座谈，目的都是虚心听取意见和建议，查找和改进我们工作中的不足和短板，努力在前期基础上把工作做得再好一些，确保减税降费政策落地生根，让广大企业和人民群众有实实在在的获得感。
刚才，全国工商联副主席王永庆同志作了很好的讲话，各位企业家代表、行业协会代表和专家学者都发了言，听了很受启发，也感到莫大的信任和沉甸甸的责任。对大家所提的意见建议，我们将逐一认真研究吸纳并向大家反馈，切实改进工作。在此，我代表税务总局党委向大家长期以来对税收工作的关心和支持表示衷心感谢，对大家为税收事业和国家经济社会发展作出的重要贡献表示崇高敬意。
此时，我不禁想起1992年的第一个全国税收宣传月，当年的主题是“税收与发展”，宣传重点是“人民税收为人民”。28年间，税务系统历经1994年国税地税“分设”，再到去年国税地税“合并”，改革大潮、时代变迁，税收宣传月为民服务的主题没变，税务人为民服务的初心未改。
大家都知道，2018年11月以来，习近平总书记先后在民营企业座谈会、中央经济工作会议、2019年新年贺词、中央深改委第七次会议等多次重要讲话中，反复强调要加大减税降费力度，实施更大规模减税和更明显降费，做到简明易行好操作，实质性降低企业负担，确保减税降费政策措施落地生根，让企业轻装上阵，增强人民群众获得感。李克强总理在政府工作报告中对减税降费工作作出部署，两会后主持召开的两次国务院常务会议分别审议通过深化增值税改革方案和降低社保费率综合方案，并先后到税务总局和海南考察调研深化增值税改革准备工作。韩正副总理多次主持研究减税降费工作，到税务总局考察调研，近日又要求我们以本次税收宣传月活动为契机，大力宣传党中央、国务院关于实施大规模减税降费、切实减轻企业负担的决策部署。所以，我们将确保减税降费政策措施落地生根作为今年税收工作的主题，在部署工作时打破以往惯例，将其摆到了组织税费收入前面，各方面力量都朝此聚合。同时，我们将今年税收宣传月的主题确定为“落实减税降费，促进经济高质量发展”，并由往年一个月延长至50天，打造“加长版”，努力使广大纳税人和缴费人更全面了解、更便利享受减税降费政策红利。
下面，我介绍些相关情况，供大家参考。
一、把真金白银减到位，让市场主体增活力
党中央、国务院实施的近2万亿元更大规模减税降费，既促公平又求效率，既利当前又谋长远，既减负担又调结构，既增信心又稳预期，对于激发市场主体活力、应对经济下行压力具有十分重大的意义。
大家可能十分关心，前两个月减税降费政策落实得怎么样？我给大家报告的是：今年前两个月，虽然减税降费的“主菜”“硬菜”还未端上来，且超过90%以上的小微企业从今天开始才实行季度申报，但总的来讲前期政策措施落实平稳有序，累计新增减税1828.5亿元，且已呈现出积极效应。1月—2月，全国净增纳税人56.3万户，月均比2018年增加1.22万户；税务部门为纳税人办理税务注销66.6万户，同比下降26.2%。1月—2月，民营经济（含个体工商户）新增减税户数318万户，占全部新增减税户数的98%；全国私营企业工业增加值增长8.3%，比去年12月份加快0.5个百分点。1月—2月，去年实施的增值税降率翘尾减税超过530亿元，其中制造业占比超过32%；税务总局管理服务的238户年纳税额1亿元以上的大型高新技术制造业企业纳税额占营业收入的比重同比下降0.5个百分点，而营业收入和净利润增长分别超过10%和27%。1月—2月，个人所得税专项附加扣除政策累计惠及超过4400万纳税人，加上个税第一步改革减税影响，共有8400多万工薪所得纳税人无需再缴纳个人所得税。我相信，随着更大规模增值税减税和降低社保费率政策的实施，减税降费效应将更加充分地显现出来，大家的获得感会越来越强。刚才，沈阳鼓风机集团戴继双先生、青岛瑞源集团于瑞升先生等都测算了本企业减税降费情况，江苏金昇实业公司潘雪平先生、京东方科技集团陈炎顺先生等还提出将减税降费节省下来的资金投入到扩大再生产和研发创新，表明大家对减税感受更深了，对未来发展的信心更足了，我听了感到很振奋。
二、把工作要求抓到位，让政策落实高效率
今年1月1日以来，税务部门已经打响了个人所得税第二步改革、小微企业普惠性税收减免、深化增值税改革三场硬仗，5月1日起降低社保费率第四场硬仗也即将打响。工作中，我们已采取了一系列实打实、硬碰硬的举措，并将在下步工作中加力加效，确保减税降费政策落地生根。
一是落实推进有机制保障。减税降费涉及多个税种费种、内部多个机构、外边多个部门、系统多个层级，为确保统一、规范、高效落实，我们从税务总局到基层税务分局逐级成立由主要负责人任组长的减税降费工作领导小组，下设减税办，抽调精兵强将进行集中办公，实行实体化运作，构建起“一揽子统筹、一竿子到底”的统一指挥体系。下步，我们将在实践中不断完善工作推进落实机制，确保做到上下通畅、高效统一。
二是落实过程有监督考核。为了确保减税降费工作有力有序推进，我们从组织动员、政策制定、系统保障、核算分析、服务宣传、督察督办六个方面，明确了落实减税降费重点工作任务，制定了路线图、时间表，并根据新政策的出台情况动态完善，落实到责任人，挂图作战、对表推进、到点验收。同时，一方面从税务总局开始到各级税务机关自觉接受、主动配合各方监督，另一方面税务总局专门发文对加强减税降费落实的监督检查作了部署，以强有力的监督问责促进减税降费政策落实落地，决不允许打折扣搞变通，决不让好的政策打白条，也欢迎在座的各位监督。下一步，我们将进一步严格减税降费工作考核，按点督促，确保落实落地。
三是落实政策有全面辅导。3月28日，中国社会科学院法学研究所发布《中国政府透明度指数评估报告》，税务总局在国务院部门透明度排名中名列第一，其中“政策解读与回应关切”得分最高，反映了税务部门加强政策宣传辅导的成效。今年，我们针对每项减税降费政策都开展了多轮次、全覆盖的宣传辅导工作，确保应享尽知。目前，个人所得税改革已经开展了覆盖所有纳税人和扣缴单位、超过1亿人次的5轮大规模专题培训；小微企业普惠性税收减免政策也已开展了全覆盖培训；深化增值税改革第一轮政策辅导在5天之内通过多渠道多形式已实现对900多万户一般纳税人全覆盖。刚才，德力西集团胡成中先生对进一步加强税收知识的宣传与培训提出了很好的建议，我们将认真研究吸纳。下步，我们将开展第二轮以小微企业为重点对象的全覆盖宣传辅导，以及第三轮有针对性的答疑解难辅导。专家学者的宣传解读权威性高、影响力大，希望张连起先生等专家多支持我们工作，加强税收政策解读，共同营造良好的减税降费舆论氛围。
四是落实手段有技术支撑。减税降费政策要高效落地，必须有强大的信息系统作支撑。1月9日国务院出台小微企业普惠性税收减免政策后，面对4000多万适用该政策的纳税人，我们争分夺秒，赶在2月1日首个征期前完成核心征管系统调整，并增加自动识别政策条件、提醒享受、计算税款等功能，让广大纳税人更加便捷地享受优惠。这里我给大家讲个小故事：地方“六税两费”减半征收优惠政策大都在2月出台，但追溯至1月1日起实施，这就自然产生了“退税”问题，金额最少的只有几毛钱。在此过程中，我们不怕麻烦，但有些纳税人嫌麻烦，甚至在接到税务干部电话通知可办理退税时，还以为是遇到“骗子”了呢。由于有了强大技术支撑和为民服务的精神，浙江、陕西等地税务部门积极协调人民银行，一户一户核实应退税款并直接退到了纳税人账上。今天，作为今年减税降费“重头戏”的深化增值税改革正式拉开了帷幕。为了使纳税人能开好票，税务部门在10天内完成了900多万增值税一般纳税人的开票系统升级工作。下一步，我们将加快金税三期核心征管系统相关模块的开发升级，进一步完善各省电子税务局申报模块，确保4月底前升级到位，保障纳税人5月1日起顺利进行申报。
五是落实效应有铁账核算。为了打造减税降费“硬账单、铁账本”，我们重建了减税降费统计核算分析体系，建立了专门的信息化平台，实现减税降费数据的“机生机汇”，确保数据的真实性、准确性和可验证性。前两个月的减免税数据就是依托信息化平台自动生成。下一步，我们将继续用好这个核算平台对政策效应情况进行统计分析，不仅要算好改革效应“总分账”，分析经济社会“效益账”，还要帮助纳税人算好减税红利“获益账”。
三、把纳税服务优到位，让政策享受更便利
为了让广大纳税人、缴费人更加优质便捷地享受各项优惠政策，我们已经并将进一步推出一系列纳税服务举措。
一是推动服务再提升。为助力减税降费政策落实，我们分步推出便利化服务举措：第一步是1月底小微企业普惠性税收减免政策首个申报期前，出台8方面服务举措；第二步是2月份开始，我们连续第6年开展“便民办税春风行动”，出台了52条便利化措施；第三步是3月21日推出20条服务举措，支持深化增值税改革更好落地；第四步是3月26日提出4方面9项举措，进一步发挥涉税专业服务作用，助力减税降费政策落实。希望包括蓝逢辉先生在内的广大涉税服务中介机构人士，积极发挥优势，帮助我们做好工作。刚才湖北长飞光纤光缆公司庄丹先生等表扬了我们的纳税服务工作，并提出一些建议，我们将认真吸纳改进。下步，为助力5月1日起实施降低社保费率政策还将再推出若干服务措施，让纳税人和缴费人不仅有减税降费获得感，还有服务获得感。
二是确保诉求有处提。这一轮减税降费涉及的政策内容多，纳税人、缴费人难免有不太熟悉的地方，也会有一些意见建议，畅通诉求表达渠道十分重要。目前，我们已经开通了6个方面的反馈渠道。纳税人有问题、有诉求可以随时提，我们都会及时响应。下一步，我们将进一步完善多渠道问题收集反馈机制，及时处理。
三是力求难题及时解。对减税降费政策落实过程中纳税人、缴费人反映的各类问题，我们力争做到两点：第一是快速反应，就是第一时间进行研究，税务总局减税办建立晨会、晚会、专题会“三会”制度就是为了更快地研究、解决、回应问题。我们还建立小微企业涉税诉求快速响应机制，要求税务机关原则上在3个工作日内解决并反馈。第二是权威准确。为保持政策、征管的统一性，对重要问题一律由总局统一研究答复。这样也可以达到安徽艾可蓝公司刘屹先生希望的那样，更好地统一各地税务部门执法标准。目前我们根据收集到的问题已经发布了750个个人所得税第二步改革、100个小微企业普惠性税收减免政策和100个深化增值税改革问题解答口径。下半年，我们将结合减免税统计核算，在总结实施成效的同时，重点分析和解决存在的问题。对属于税务部门执行中的问题，我们立行立改；对属于政策层面特别是反映个别企业税负增加的问题，我们将配合财政部认真研究并提出完善建议。刚才，东莞晟鼎精密仪器公司冼健威先生等对进一步完善税收优惠政策提了一些意见建议，我们将认真研究考虑。当然，恐怕也有一些建议可能因条件一时还不成熟难以解决，也请大家理解。
四是发现乱收费必严查。李克强总理3月27日在海南考察时强调，要警惕借减税服务巧立名目乱收费，不论哪里出现这样的苗头必须坚决打掉，决不允许以任何名目揩减税的油。3月29日，税务总局已专门对此进行部署，迅速开展为期两个月的第三方借减税降费服务巧立名目乱收费行为专项排查整治，并与有关部门一起推动形成共治格局。对税务干部违规参与、干预、诱导纳税人选择第三方涉税服务机构的行为，发现一起查处一起，绝不姑息。一旦查出税务干部与第三方有利益关联，坚决清除出税务系统；涉嫌违法犯罪的，依法移送司法机关处理。
减税降费直达市场主体，影响直接而深刻。希望大家注重把握减税降费特别是深化增值税改革通过价格传导对市场主体预期、经营策略、竞争博弈等各方面的影响，把减税降费红利转化为发展动能，实现更快速更长远发展。同时，落实减税降费政策涉及面广，税务部门在具体工作中难免存在这样或那样的问题，我们一定会不断加以改进。
四月春回大地，是播种希望的季节。减税降费既是放水养鱼，也是播种希望。这种希望源于初心、发自肺腑、寄望未来。请大家放心，税务部门一定会以最大力度、最优服务、最严标准落实党中央、国务院决策部署，将减税降费这个惠民大礼包实打实送到千家万户。
谢谢大家！
（此文系王军局长2019年4月1日在第28个全国税收宣传月主题座谈会上的讲话整理稿）